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2014/7/25 9:45:00 來源：北京商報(bào)
今年報(bào)披露格式不規(guī)范、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)審不一致等一直是新三板信息披露存在的弊病，近日，證監(jiān)會(huì)已因信息披露的問題對新三板掛牌企業(yè)易同科技開出首張罰單。對此，分析人士認(rèn)為監(jiān)管層已開始發(fā)力補(bǔ)救漏洞。
今年以來，新三板共對6家掛牌公司、4家主辦券商和1家會(huì)計(jì)師事務(wù)所采取了自律監(jiān)管措施。
北京商報(bào)記者注意到，券商、企業(yè)被監(jiān)管的原因主要是掛牌期企業(yè)信息披露存在問題。以被新三板點(diǎn)名批評的中航新材、中控智聯(lián)為例，這兩家公司年報(bào)中存在的問題可謂略顯“低級”。按照新三板的說法，中航新材不但年報(bào)披露形式規(guī)范性較差，而且多個(gè)章節(jié)還遺漏了應(yīng)披露信息。而中控智聯(lián)的情況則顯得有些嚴(yán)重，該公司2012年年報(bào)披露的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與審計(jì)報(bào)告審定的數(shù)據(jù)不一致，且事后公司還沒有進(jìn)行更正。
被實(shí)施自律監(jiān)管的掛牌企業(yè)、主辦券商以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所還涉及其他信息披露不到位問題，例如關(guān)聯(lián)方披露不完整、關(guān)聯(lián)方資金占用未按關(guān)聯(lián)方事宜決策及披露、年度報(bào)告大面積遺漏必備內(nèi)容、在年度報(bào)告中使用未定稿的審計(jì)報(bào)告、未及時(shí)披露權(quán)益變動(dòng)公告等。
據(jù)了解，年報(bào)披露形式不規(guī)范、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披露錯(cuò)誤并不是個(gè)例，不少新三板掛牌企業(yè)都或多或少存在這些問題。對此，南方基金首席策略師楊德龍表示，“新三板掛牌期的公司很多是創(chuàng)業(yè)初期的公司，由于盈利不穩(wěn)定、財(cái)務(wù)制度不健全，為了上市資格或者好的發(fā)行價(jià)，可能會(huì)出現(xiàn)財(cái)務(wù)造假的問題。”在他看來，有些掛牌企業(yè)的大股東法律法規(guī)意識比較淡薄，往往會(huì)忽略信息披露問題。
隨著新三板的擴(kuò)容和做市商制度的推進(jìn)，新三板市場的各項(xiàng)基礎(chǔ)制度建設(shè)正在不斷完善，信息披露監(jiān)管也逐漸被加強(qiáng)。7月15日，新三板掛牌企業(yè)易同科技被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，該公司因涉嫌與上海旭森世紀(jì)投資有限公司、樂源控股有限公司等為一致行動(dòng)人，合計(jì)持有大元股份股票超過其總股本5%后未進(jìn)行充分披露，成為新三板第一家被證監(jiān)會(huì)調(diào)查的企業(yè)。在一位證券分析人士看來，這只是監(jiān)管層加強(qiáng)新三板監(jiān)管的開始，日后還會(huì)相繼有違規(guī)企業(yè)受罰。
對于新三板存在的問題，楊德龍認(rèn)為，監(jiān)管層還有很多工作要做，比如加大監(jiān)管力度，不但要對財(cái)務(wù)造假的公司進(jìn)行嚴(yán)厲懲罰，而且還要對相關(guān)責(zé)任的券商進(jìn)行處罰，從而使投資者的利益得到保障。
北京商報(bào)記者采訪發(fā)現(xiàn)，由于中航新材和中控智聯(lián)在信息披露過程中問題較為嚴(yán)重，其主辦券商由于在指導(dǎo)和督促所推薦掛牌公司編制和披露年報(bào)過程中未能盡職履責(zé)，也被采取了相應(yīng)的自律監(jiān)管措施。
對此，新三板工作人員表示，新三板將加強(qiáng)對掛牌公司的信息披露監(jiān)管，除了約見談話、出具警示函、責(zé)令改正、暫不受理主辦券商等監(jiān)管措施外，還會(huì)實(shí)施暫停解除掛牌公司控股股東、實(shí)際控制人的股票限售，限制證券賬戶交易，向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告有關(guān)違法違規(guī)行為等措施?！?
